Декларация наличных средств через казначейство - это обязательная процедура для юридических лиц и индивидуальных предпринимателей при осуществлении крупных наличных операций. Рассмотрим ее суть и порядок оформления.
Содержание
Основные положения о декларации
| Правовая основа | Федеральный закон №115-ФЗ "О противодействии легализации доходов" |
| Назначение | Контроль за крупными наличными операциями |
| Орган приема | Федеральное казначейство или уполномоченные банки |
Когда требуется декларация
- При получении наличных средств от юридического лица на сумму от 600 тыс. рублей
- При снятии наличных со счета ИП на сумму от 600 тыс. рублей
- При операциях между физическими лицами на сумму от 1 млн рублей
- При валютных операциях, эквивалентных указанным суммам
Содержание декларации
Обязательные сведения
- Реквизиты участников операции
- Сумма и валюта операции
- Дата и место проведения операции
- Цель получения/передачи средств
- Источник происхождения денежных средств
Процедура подачи декларации
| Срок подачи | Не позднее рабочего дня, следующего за днем операции |
| Способы подачи | Электронно через личный кабинет или лично |
| Ответственность | Штраф от 10 до 40 тыс. рублей за неподачу |
Особенности оформления
- Форма утверждена Приказом Минфина №11н
- Подписывается руководителем организации или ИП
- Содержит обязательные реквизиты и печать (для юрлиц)
- Хранится в казначействе 5 лет
Исключения из правила
Не требуют декларирования операции между юридическими лицами и ИП, связанные с выплатой заработной платы, социальных выплат и командировочных расходов.
Значение для финансового контроля
Декларация наличных средств через казначейство является важным инструментом противодействия отмыванию денег и финансированию терроризма, обеспечивая прозрачность крупных наличных операций в экономике.
